La importante firma contable y consultora PwC ha aconsejado a las personas con altos ingresos con fondos de pensiones que superan el umbral de 2 millones de euros que desencadena impuestos punitivos para evitar alcanzar el límite todavía.
En 2005 se introdujo un umbral para los ahorros de pensiones deducibles de impuestos, inicialmente de 5 millones de euros. Se redujo a 2,3 millones de euros en 2010 y luego a 2 millones de euros en 2014 tras el colapso financiero.
Cualquier importe superior a 2 millones de euros está sujeto inmediatamente a un impuesto del 40 por ciento. Los ingresos por pensiones recibidos posteriormente están sujetos a deducciones adicionales en el impuesto sobre la renta, el USC y (posiblemente) el PRSI, según la práctica habitual. Eso significa que los activos de pensiones que superen el límite del fondo pueden pagar impuestos de más del 70 por ciento.
PwC señala que los activos de los fondos de pensiones han crecido fuertemente durante la última década a medida que los salarios promedio han aumentado significativamente y los mercados bursátiles han experimentado una corrida alcista. Por otro lado, el impacto de la inflación durante este período ha reducido el poder adquisitivo del fondo de pensiones en ese momento.
«Existe una multa fiscal por umbral de fondos fijos si los activos de pensiones superan los 2 millones de euros», afirma Munro O'Dwyer, socio de pensiones de PwC.
«La política fiscal apoya la provisión de contribuciones a las pensiones. Sin embargo, para las personas afectadas, el límite de financiación fijo es contraproducente. Existe una necesidad imperiosa de revisar el límite para tener en cuenta la inflación.
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O'Dwyer dice que incluso ajustado por completo al crecimiento salarial medio, el umbral de financiación fija rondaría ahora los 2,63 millones de euros.
«Al principio, el objetivo era desalentar la financiación excesiva de las pensiones», afirma. Pero «debido a que los límites no se han ajustado a la inflación, han ocurrido muchas consecuencias no deseadas, y hoy estos límites afectan a un grupo de ahorradores de jubilación que nunca fueron los objetivos previstos por la legislación original».
Miles de altos ejecutivos corren ahora el riesgo de exceder el límite superior de ahorro de los fondos de pensiones irlandeses, quedando expuestos a un impuesto punitivo sobre esos ahorros, dice PwC.
Sin embargo, PwC está aconsejando a los clientes que pospongan cualquier decisión drástica sobre sus fondos de pensiones -como recurrir a ellos antes de lo previsto para mantenerlos por debajo del límite- en espera del resultado de la revisión en curso del gobierno del límite de financiación fija.
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Dado que se espera que algunas reformas se anuncien en el presupuesto de octubre, «existe una posibilidad legítima de una revisión inversa», dijo O'Dwyer.
PwC dice que hay altas expectativas de que el límite pueda estar vinculado al índice en el futuro. «Nadie está tratando de rebajar las expectativas», añadió, señalando los últimos documentos del gobierno previos al presupuesto del Comité de Estrategia Fiscal.
«Un aumento real del límite en este momento es una verdadera ventaja y es muy probable que suceda», afirmó.
Un estudio separado realizado por el Independent Trustee Institute encontró que la mayoría de las personas desconocen por completo el umbral y cómo podría significar que podrían enfrentar una factura tributaria grande e inesperada cuando se acerque la jubilación.
Una encuesta del ITC realizada a más de 160 asesores financieros encontró que el 71 por ciento pensaba que debería reducirse la tasa impositiva actual del 40 por ciento sobre más de 2 millones de euros. La mayoría sostiene que imponer una tasa impositiva estándar sobre la renta del 20 por ciento es más razonable, mientras que el resto recomienda una tasa del 33 por ciento.
«El sentimiento entre los encuestados es que las personas deberían ser recompensadas en lugar de penalizadas por ahorrar bien para su jubilación», afirmó Glen Cochran, jefe de desarrollo empresarial del ITC.
«Sólo afecta a la persona más alta de una empresa, pero no a los de mayor rango», afirmó O'Dwyer. «Ya no es un deporte minoritario».
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